Глобяват фирми и НПО, ако не изпратят планове на ДАНС
Солени санкции от 1000 лева до 50 хиляди лв. чакат хиляди сдружения и представители на свободни специалности, които са посочени като " борци против изпирането на пари " в член 4 на Закона за ограниченията против изпирането на пари /ЗМИП/, в случай че не изпратят проекти за образование на своите чиновници на ДАНС. Крайният период е през днешния ден, 15 февруари.
Смут
Бизнесът обаче се оказва тотално неопитен за тези периоди. От няколко дни текат бурни полемики измежду засегнатите групи, като новите условия касаят юристи, нотариуси, частни правосъдни реализатори, застрахователи, банки, лизингови компании, брокери, търговци на едро, уредниците на хазартни игри, търговци на оръжие, нефт и петролни артикули, заложни къщи и така нататък и тъй наречените /вижте цялостния обсег на засегнатите най-долу в текста/.
Така да вземем за пример в един от профилирани счетоводни конгреси поражда сериозен спор за това какво би трябвало да се извърши, с цел да се спазят новите условия, както и какви лично са те. Мнозинството от експертите са разбрали за измененията едвам преди дни, а голяма част към момента тънат в незнание.
Законност
Причината за всеобщото незнание, довело до неопитност, е че Правилникът за използване на Закона за ограниченията против изпирането на пари (ППЗМИП) е признат в последните дни на 2018 година и е обнародван в Държавен вестник на 8.1.2019. Именно в в нормативния документ са уредени част от разпоредбите, които би трябвало да съблюдават лицата /по член 4 от ЗМИП/, на които им е отредено да наблюдават за съмнителни финансови интервенции и схеми в практиката си на работа. Така се оказва, че в ППЗМИП е натрапен период до 15 февруари годишно, в който всички лица би трябвало да изготвят и да изпратят проект за образование на чиновниците си. В член 67 е разказано в резюме какво съдържа този проект, който в последна сметка би трябвало да се входира в дирекция " Финансово разузнаване " на Държавна организация " Национална сигурност ".
Така съгласно закона всяка година би трябвало да се изготвя проект за въвеждащо и продължаващо образование на чиновниците и запознаването им с условията на ЗМИП и актовете по използването му, като в него се включва и настоящото практическо образование, ориентирано към различаване на съмнителни покупко-продажби и клиенти, и предприемането на нужни дейности при зародили случаи на подозрение за изпиране на пари. Да! - това е тромавата дефиниция на въпросното условие и прилежащия към него проект.
Практика
" Заради наближаващите промени в отчитането на компаниите пред Национална агенция за приходите, касаещи новите правила за касови апарати и софтуери за ръководство на продажбите, тези нови условия за проекти и анти ограничения за финансови схеми са останали безусловно настрана от погледа ни ", разясняват счетоводители.
Проблемът е, че никой не знае по какъв начин тъкмо да структурира въпросните проекти, като някои настояват, че ДАНСса разгласили примерна форма, но ние не успяхме да забележим такава, защото през целия ден уеб сайтът на Агенцията е недосегаем, а телефонът на пресцентъра дава заето.
Представител на счетоводната колегия твърди, че е съумял да беседва с пресаташе на ДАНС преди няколко дни, с цел да зададе резонния въпрос - би трябвало ли и хората на свободна практик,а и компаниите без личен състав да подават сходни проекти за образование, в случай че са измежду лицата по член 4?
" На страницата на ДАНС са пуснали образцов проект за образование. Питах в Пресцентъра. Много са деликатни /б.а. във формулировката/. Всички - и хората на свободна процедура, и компаниите без личен състав, в случай че попадат в член 4, подават проект за образование до 15.02. След това до 15.05 одобряват вътрешни правила ", написа счетоводителят.
Вътрешни правила
Освен проектът, всички тъй наречените борци против изпирането на пари ще би трябвало да изготвят и дават още веднъж в ДАНС Вътрешни правила за надзор и попречване на изпирането на пари. По мотив него, компаниите и хората, упражняващи свободни специалности, могат да си отдъхнат, защото имат пролонгация. Според трактовка на закона, те разполагат с 4 месеца след влизането в действие, което ще рече, че срокът за осъществяването стартира от 12.01.2019 година и изтича на 12.05.2019 г, т.е. дотогава най-късно те би трябвало да се съставили и изпратили за утвърждение проектите си, макар че към момента пример за тях няма.
Санкции
Сериозни санкции се плануват за маса нарушавания или по-скоро неизпълнения на заложените ограничения в ЗМИП и правилника за използването му. Що се касае до тези, които изтърван срокът 15 февруари /утре/ при първо нарушаване - санкцията за физически лица е от 1000 до 10 000 лв., а за юридически лица и еднолични търговци от 2000 до 20 000 лв., като за банки, обменни бюра /и лицата по член 4, т. 1 – 6 и 8 – 11/ санкциите стигат 50 000 лв..
При повторни нарушавания санкциите се удвояват и доближават баснословни суми.
Засегнати лица
Целта на новата нормативна уредба е група лица да ползват ограничения за предварителна защита на потреблението на финансовата система за задачите на изпирането на пари. Сред тези ограничения са сложни инспекции на клиентите, събиране на информация, идентифициране и откриване на съмнителни покупко-продажби и клиенти, оценка на риска за изпиране на пари и така нататък
Всички, които по закон би трябвало да ползват тези ограничения, са съответно разказани в член 4, като ние ще ви показа члена в своята цялост, защото никой към момента не се наема да прави трактовка на закона.
Борците против изпиране на пари са:
1. Българската национална банка и кредитните институции, които правят активност на територията на Република България по смисъла на Закона за кредитните институции;
2. другите снабдители на платежни услуги по смисъла на Закона за платежните услуги и платежните системи и техните представители;
3. финансовите институции по смисъла на Закона за кредитните институции;
4. обменните бюра;
5. застрахователи, презастрахователи и застрахователни медиатори със седалище в Република България, които са получили лиценз при изискванията и по реда на Кодекса за застраховането, когато правят активност по един или повече от класовете застраховки по раздел I на приложение № 1 към Кодекса за застраховането; застрахователи, презастрахователи и застрахователни медиатори, които са получили лиценз в друга страна членка, или друга страна – страна по Споразумението за Европейското икономическо пространство, които реализират активност на територията на Република България, когато правят активност по един или повече от класовете застраховки по раздел I на приложение № 1 към Кодекса за застраховането; застрахователи и презастрахователи със седалище в страни, разнообразни от страна членка, или страна – страна по Споразумението за Европейското икономическо пространство, получили лиценз от Комисията за финансов контрол да реализират активност в Република България посредством клон, когато правят активност по един или повече от класовете застраховки по раздел I на приложение № 1 към Кодекса за застраховането;
6. лизинговите предприятия;
7. пощенските оператори, лицензирани да правят пощенски парични преводи според Закона за пощенските услуги;
8. капиталовите посредници;
9. груповите капиталови схеми и другите предприятия за групово инвестиране;
10. ръководещите сдружения и лицата, ръководещи различни капиталови фондове;
11. пенсионноосигурителните сдружения като се изключи активността им по ръководство на фондове за в допълнение наложително пенсионно осигуряване;
12. записаните одитори;
13. лицата, които по занимание дават счетоводни услуги и/или съвещания в региона на данъчното облагане;
14. нотариусите и помощник-нотариусите по заместване;
15. лицата, които по занимание правят правни съвещания, когато:
а) подкрепят или вземат участие в планирането или осъществяването на интервенция, договорка или друго правно или фактическо деяние на собствен клиент по отношение на:
аа) покупко-продажба на неподвижен парцел или прекачване на дружество на търговец;
бб) ръководство на средства, финансови принадлежности или други активи;
вв) разкриване, ръководство или предписание с банкова сметка, със спестовна сметка или със сметка за финансови инструменти;
гг) набиране на средства за основаване на юридическо лице или друго правно образувание, увеличение на капитала на комерсиално сдружение, даване на заем или всяка друга форма на набиране на средства за реализиране на активността на юридическо лице или друго правно образувание;
дд) основаване, вписване, образуване на активността или ръководство на доверителна благосъстоятелност, търговец или друго юридическо лице, или друго правно образувание;
ее) доверително ръководство на имущество, в това число тръстове, попечителски фондове и други сходни задгранични правни формирания, учредени и съществуващи съгласно правото на юрисдикциите, допускащи такива форми на доверителна собственост;
б) работят за сметка на и/или от името на собствен клиент в каквато и да е финансова операция;
в) работят за сметка на и/или от името на собствен клиент в каквато и да е договорка с неподвижен имот;
г) дават адрес на ръководство, адрес за преписка, офис и/или други сходни услуги за задачите на регистрацията и/или действието на юридическо лице или друго правно образувание;
16. лицата, които по занимание дават:
а) адрес на ръководство, адрес за преписка, офис и/или други сходни услуги за задачите на регистрацията и/или действието на юридическо лице или друго правно образувание;
б) услуги по основаване, вписване, образуване на активността и/или ръководство на търговец или на друго юридическо лице, или друго правно образувание;
в) услуги по доверително ръководство на имущество или на разположение по писмен знак „ б “ в това число:
аа) извършване на длъжността или образуване на осъществяването от друго лице на длъжността шеф, секретар, съучастник или друга сходна служба в юридическо лице или друго правно образувание;
бб) извършване на длъжността или образуване на осъществяването от друго лице на длъжността поверителен притежател – в случаите на тръстове, попечителски фондове и други сходни задгранични правни формирания, учредени и съществуващи съгласно правото на юрисдикциите, допускащи такива форми на доверителна собственост;
вв) извършване на длъжността или образуване на осъществяването от друго лице на длъжността номинален акционер в трето задгранично юридическо лице или друго правно образувание, друго от сдружение, чиито акции се търгуват на контролиран пазар, по отношение на което се ползват условията за обявяване в сходство с правото на Европейския съюз или на еквивалентни интернационалните стандарти;
17. частните правосъдни реализатори и асистент частните правосъдни изпълнители;
18. лицата, които правят по занимание ходатайство при покупко-продажби с недвижими имоти;
19. търговците на едро;
20. търговците на оръжие, нефт и петролни продукти;
21. уредниците на хазартни игри;
22. органите по приватизацията;
23. лицата, организиращи възлагането на публични поръчки;
24. министри и кметове на общини при подписване на концесионни договори;
25. юридическите лица, към които има взаимоспомагателни каси;
26. лицата, които дават паричен заем против залагане на вещи;
27. професионалните съюзи и съсловните организации;
28. юридическите лица с нестопанска цел;
29. професионалните спортни клубове;
30. пазарни оператори и/или контролирани пазари;
31. Централния депозитар и другите депозитарни институции, които реализират активност по вписване на финансови принадлежности и по прехвърляния на такива принадлежности посредством разкриване и водене на сметки на техните емитенти и/или притежатели;
32. политическите партии;
33. органите на Националната организация за приходите;
34. митническите органи;
35. изпълнителния шеф на Изпълнителната организация по околна среда в качеството му на народен админ по смисъла на Регламент (ЕС) № 389/2013 на Комисията от 2 май 2013 година за основаване на Регистър на Европейски Съюз според Директива 2003/87/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и решения № 280/2004/ЕО и № 406/2009/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и за анулация на регламенти (ЕС) № 920/2010 и (ЕС) № 1193/2011 на Комисията (OB, L 122/1 от 3 май 2013 г.).
Адресът, на който би трябвало да се изпращат проектите е:
Държавна организация " Национална сигурност "
гр. София 1407
Бул. " Черни връх " №45
dunavmost.com
Смут
Бизнесът обаче се оказва тотално неопитен за тези периоди. От няколко дни текат бурни полемики измежду засегнатите групи, като новите условия касаят юристи, нотариуси, частни правосъдни реализатори, застрахователи, банки, лизингови компании, брокери, търговци на едро, уредниците на хазартни игри, търговци на оръжие, нефт и петролни артикули, заложни къщи и така нататък и тъй наречените /вижте цялостния обсег на засегнатите най-долу в текста/.
Така да вземем за пример в един от профилирани счетоводни конгреси поражда сериозен спор за това какво би трябвало да се извърши, с цел да се спазят новите условия, както и какви лично са те. Мнозинството от експертите са разбрали за измененията едвам преди дни, а голяма част към момента тънат в незнание.
Законност
Причината за всеобщото незнание, довело до неопитност, е че Правилникът за използване на Закона за ограниченията против изпирането на пари (ППЗМИП) е признат в последните дни на 2018 година и е обнародван в Държавен вестник на 8.1.2019. Именно в в нормативния документ са уредени част от разпоредбите, които би трябвало да съблюдават лицата /по член 4 от ЗМИП/, на които им е отредено да наблюдават за съмнителни финансови интервенции и схеми в практиката си на работа. Така се оказва, че в ППЗМИП е натрапен период до 15 февруари годишно, в който всички лица би трябвало да изготвят и да изпратят проект за образование на чиновниците си. В член 67 е разказано в резюме какво съдържа този проект, който в последна сметка би трябвало да се входира в дирекция " Финансово разузнаване " на Държавна организация " Национална сигурност ".
Така съгласно закона всяка година би трябвало да се изготвя проект за въвеждащо и продължаващо образование на чиновниците и запознаването им с условията на ЗМИП и актовете по използването му, като в него се включва и настоящото практическо образование, ориентирано към различаване на съмнителни покупко-продажби и клиенти, и предприемането на нужни дейности при зародили случаи на подозрение за изпиране на пари. Да! - това е тромавата дефиниция на въпросното условие и прилежащия към него проект.
Практика
" Заради наближаващите промени в отчитането на компаниите пред Национална агенция за приходите, касаещи новите правила за касови апарати и софтуери за ръководство на продажбите, тези нови условия за проекти и анти ограничения за финансови схеми са останали безусловно настрана от погледа ни ", разясняват счетоводители.
Проблемът е, че никой не знае по какъв начин тъкмо да структурира въпросните проекти, като някои настояват, че ДАНСса разгласили примерна форма, но ние не успяхме да забележим такава, защото през целия ден уеб сайтът на Агенцията е недосегаем, а телефонът на пресцентъра дава заето.
Представител на счетоводната колегия твърди, че е съумял да беседва с пресаташе на ДАНС преди няколко дни, с цел да зададе резонния въпрос - би трябвало ли и хората на свободна практик,а и компаниите без личен състав да подават сходни проекти за образование, в случай че са измежду лицата по член 4?
" На страницата на ДАНС са пуснали образцов проект за образование. Питах в Пресцентъра. Много са деликатни /б.а. във формулировката/. Всички - и хората на свободна процедура, и компаниите без личен състав, в случай че попадат в член 4, подават проект за образование до 15.02. След това до 15.05 одобряват вътрешни правила ", написа счетоводителят.
Вътрешни правила
Освен проектът, всички тъй наречените борци против изпирането на пари ще би трябвало да изготвят и дават още веднъж в ДАНС Вътрешни правила за надзор и попречване на изпирането на пари. По мотив него, компаниите и хората, упражняващи свободни специалности, могат да си отдъхнат, защото имат пролонгация. Според трактовка на закона, те разполагат с 4 месеца след влизането в действие, което ще рече, че срокът за осъществяването стартира от 12.01.2019 година и изтича на 12.05.2019 г, т.е. дотогава най-късно те би трябвало да се съставили и изпратили за утвърждение проектите си, макар че към момента пример за тях няма.
Санкции
Сериозни санкции се плануват за маса нарушавания или по-скоро неизпълнения на заложените ограничения в ЗМИП и правилника за използването му. Що се касае до тези, които изтърван срокът 15 февруари /утре/ при първо нарушаване - санкцията за физически лица е от 1000 до 10 000 лв., а за юридически лица и еднолични търговци от 2000 до 20 000 лв., като за банки, обменни бюра /и лицата по член 4, т. 1 – 6 и 8 – 11/ санкциите стигат 50 000 лв..
При повторни нарушавания санкциите се удвояват и доближават баснословни суми.
Засегнати лица
Целта на новата нормативна уредба е група лица да ползват ограничения за предварителна защита на потреблението на финансовата система за задачите на изпирането на пари. Сред тези ограничения са сложни инспекции на клиентите, събиране на информация, идентифициране и откриване на съмнителни покупко-продажби и клиенти, оценка на риска за изпиране на пари и така нататък
Всички, които по закон би трябвало да ползват тези ограничения, са съответно разказани в член 4, като ние ще ви показа члена в своята цялост, защото никой към момента не се наема да прави трактовка на закона.
Борците против изпиране на пари са:
1. Българската национална банка и кредитните институции, които правят активност на територията на Република България по смисъла на Закона за кредитните институции;
2. другите снабдители на платежни услуги по смисъла на Закона за платежните услуги и платежните системи и техните представители;
3. финансовите институции по смисъла на Закона за кредитните институции;
4. обменните бюра;
5. застрахователи, презастрахователи и застрахователни медиатори със седалище в Република България, които са получили лиценз при изискванията и по реда на Кодекса за застраховането, когато правят активност по един или повече от класовете застраховки по раздел I на приложение № 1 към Кодекса за застраховането; застрахователи, презастрахователи и застрахователни медиатори, които са получили лиценз в друга страна членка, или друга страна – страна по Споразумението за Европейското икономическо пространство, които реализират активност на територията на Република България, когато правят активност по един или повече от класовете застраховки по раздел I на приложение № 1 към Кодекса за застраховането; застрахователи и презастрахователи със седалище в страни, разнообразни от страна членка, или страна – страна по Споразумението за Европейското икономическо пространство, получили лиценз от Комисията за финансов контрол да реализират активност в Република България посредством клон, когато правят активност по един или повече от класовете застраховки по раздел I на приложение № 1 към Кодекса за застраховането;
6. лизинговите предприятия;
7. пощенските оператори, лицензирани да правят пощенски парични преводи според Закона за пощенските услуги;
8. капиталовите посредници;
9. груповите капиталови схеми и другите предприятия за групово инвестиране;
10. ръководещите сдружения и лицата, ръководещи различни капиталови фондове;
11. пенсионноосигурителните сдружения като се изключи активността им по ръководство на фондове за в допълнение наложително пенсионно осигуряване;
12. записаните одитори;
13. лицата, които по занимание дават счетоводни услуги и/или съвещания в региона на данъчното облагане;
14. нотариусите и помощник-нотариусите по заместване;
15. лицата, които по занимание правят правни съвещания, когато:
а) подкрепят или вземат участие в планирането или осъществяването на интервенция, договорка или друго правно или фактическо деяние на собствен клиент по отношение на:
аа) покупко-продажба на неподвижен парцел или прекачване на дружество на търговец;
бб) ръководство на средства, финансови принадлежности или други активи;
вв) разкриване, ръководство или предписание с банкова сметка, със спестовна сметка или със сметка за финансови инструменти;
гг) набиране на средства за основаване на юридическо лице или друго правно образувание, увеличение на капитала на комерсиално сдружение, даване на заем или всяка друга форма на набиране на средства за реализиране на активността на юридическо лице или друго правно образувание;
дд) основаване, вписване, образуване на активността или ръководство на доверителна благосъстоятелност, търговец или друго юридическо лице, или друго правно образувание;
ее) доверително ръководство на имущество, в това число тръстове, попечителски фондове и други сходни задгранични правни формирания, учредени и съществуващи съгласно правото на юрисдикциите, допускащи такива форми на доверителна собственост;
б) работят за сметка на и/или от името на собствен клиент в каквато и да е финансова операция;
в) работят за сметка на и/или от името на собствен клиент в каквато и да е договорка с неподвижен имот;
г) дават адрес на ръководство, адрес за преписка, офис и/или други сходни услуги за задачите на регистрацията и/или действието на юридическо лице или друго правно образувание;
16. лицата, които по занимание дават:
а) адрес на ръководство, адрес за преписка, офис и/или други сходни услуги за задачите на регистрацията и/или действието на юридическо лице или друго правно образувание;
б) услуги по основаване, вписване, образуване на активността и/или ръководство на търговец или на друго юридическо лице, или друго правно образувание;
в) услуги по доверително ръководство на имущество или на разположение по писмен знак „ б “ в това число:
аа) извършване на длъжността или образуване на осъществяването от друго лице на длъжността шеф, секретар, съучастник или друга сходна служба в юридическо лице или друго правно образувание;
бб) извършване на длъжността или образуване на осъществяването от друго лице на длъжността поверителен притежател – в случаите на тръстове, попечителски фондове и други сходни задгранични правни формирания, учредени и съществуващи съгласно правото на юрисдикциите, допускащи такива форми на доверителна собственост;
вв) извършване на длъжността или образуване на осъществяването от друго лице на длъжността номинален акционер в трето задгранично юридическо лице или друго правно образувание, друго от сдружение, чиито акции се търгуват на контролиран пазар, по отношение на което се ползват условията за обявяване в сходство с правото на Европейския съюз или на еквивалентни интернационалните стандарти;
17. частните правосъдни реализатори и асистент частните правосъдни изпълнители;
18. лицата, които правят по занимание ходатайство при покупко-продажби с недвижими имоти;
19. търговците на едро;
20. търговците на оръжие, нефт и петролни продукти;
21. уредниците на хазартни игри;
22. органите по приватизацията;
23. лицата, организиращи възлагането на публични поръчки;
24. министри и кметове на общини при подписване на концесионни договори;
25. юридическите лица, към които има взаимоспомагателни каси;
26. лицата, които дават паричен заем против залагане на вещи;
27. професионалните съюзи и съсловните организации;
28. юридическите лица с нестопанска цел;
29. професионалните спортни клубове;
30. пазарни оператори и/или контролирани пазари;
31. Централния депозитар и другите депозитарни институции, които реализират активност по вписване на финансови принадлежности и по прехвърляния на такива принадлежности посредством разкриване и водене на сметки на техните емитенти и/или притежатели;
32. политическите партии;
33. органите на Националната организация за приходите;
34. митническите органи;
35. изпълнителния шеф на Изпълнителната организация по околна среда в качеството му на народен админ по смисъла на Регламент (ЕС) № 389/2013 на Комисията от 2 май 2013 година за основаване на Регистър на Европейски Съюз според Директива 2003/87/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и решения № 280/2004/ЕО и № 406/2009/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и за анулация на регламенти (ЕС) № 920/2010 и (ЕС) № 1193/2011 на Комисията (OB, L 122/1 от 3 май 2013 г.).
Адресът, на който би трябвало да се изпращат проектите е:
Държавна организация " Национална сигурност "
гр. София 1407
Бул. " Черни връх " №45
dunavmost.com
Източник: marica.bg
КОМЕНТАРИ