Адвокатското дело за ДДС-измами влиза в съда
След траяло цяло десетилетие следствие едно от най-големите каузи за данъчни закононарушения в размер от близо 300 тома стигна до съда в чудноват тип. Досъдебното произвеждане стартира по сигнал на Национална агенция за приходите през 2010 година, а след осъществени от ГДБОП в края на 2011 година арести бяха огласени гръмовни данни за активността на 12-те обвинени участници в проведена незаконна група за ДДС-измами и пране на пари. За ръководители са посочени някогашният боен Боян Петров и приятелката му - счетоводителката Радостина Спасова.
По информация на проверяващите, медиите тогава оповестиха за нанесени от незаконното съдружие вреди за бюджета, достигащи колосалната сума от 300 млн. лв.. Въпросната сума съгласно импортирания в Специализирания съд обвинителен акт е занижена обаче с изумителните 213 пъти - до 1 405 000 лв.. На същата стойност надлежно е и предявеният против подсъдимите отстрана на финансовото министерство цивилен иск за обезщетение на нанесените на страната вследствие на незаконната активност имуществени вреди.
От делото излиза наяве, че
множеството участници в незаконната група са юристи
и адвокатски сътрудници от варненското сдружение "Манолова и Николов ", в което съдружници и ръководещи са подсъдимите Петя Манолова и Росен Николов. Дружеството е настоящо и до през днешния ден, двамата не са лишавани от адвокатки права, нито са наказвани дисциплинарно. С изключение на първичните арести никой от участниците не е бил с ограничения за неотклонение. Разследването потегля от следствения отдел на Софийска градска прокуратура, а след това е предоставено от основния прокурор на Националната следствена работа. След това е изпратено в Специализираната прокуратура, която го внася през 2017 година в спецсъда. Следва връщането му за премахване на позволени основни процесуални нарушавания, след което проверяващите го стопират за общодържавно търсене на Боян Петров.
Обвинението документира незаконната активност на групата от октомври 2008 година до ноември 2011 година, въпреки че по делото има данни за осъществяването й години обратно във времето. Ползвани са няколко адреса в София, а принадлежността на множеството участници към адвокатската специалност служела за прикриване на преписка при вероятно следствие, с оглед нейната законово обезпечена цялост. По неустановени от проверяващите канали участниците в групата получавали посредством Боян Петров информация за идни дейности на полицията и прокуратурата против тях, като в деня на задържането били предизвестени да се укрият, почнали да изнасят документи от столичен офис и да ги товарят в микробус.
Основният механизъм на незаконната активност съставлява
изкуствено генериране на огромни размери данъчен заем
посредством вериги от кухи сдружения, след което насъбраният данъчен заем се употребява от компании с действителна активност, покупко-продажбите с които им разрешават да редуцират дължимия за внасяне в бюджета Данък добавена стойност до мечтани от тях размери. Именно тези действителни търговци с огромни обороти извличали и огромната изгода от незаконната активност, като плащали на групата % от стопените си отговорности към хазната.
Генерирането на данъчен заем започвало от сдружение от вида "липсващ търговец ", което генерира доставки на висока стойност без да направило нито една покупка. Следвало префактуриране през сдружения от вида "буфер " по веригата преди да бъдат документирани фиктивни доставки към действителните търговци, с които те да понижат цената на дължимия за действителната им активност налог върху оборота. За да заблудят данъчните, че правят заплащания по същински покупко-продажби, действителните търговци превеждали по банков път сумите по описаните в издадените от кухите компании фактури. След което ги получавали назад в брой, без отчислените и удържани за "услугата " комисионни, които били в размер 10-20 % от укрития Данък добавена стойност.
Съществуването на доста от кухите сдружения продължавало не повече от два-три месеца, в границите на които приходната администрация засичала съмнителните данни в показаните й фактури, контракти и месечни справки-декларации по ЗДДС. При започване на инспекции и ревизионни производства следвало прекачване на най-задлъжнелите компании на безработния и безимотен ром Станислав Начев, употребен като
финален "бушон " по веригата на незаконната скица.
По други ревизионни производства, завършили с отвод да бъде прието правото на приспадане на данъчен заем, актовете на приходната администрация били обжалвани в съда, като се разчитало на усложнения в доказването на осъществена данъчна машинация.
Основният извод по делото е, че огромните печеливши от укриването и неплащането на изискуем Данък добавена стойност, измежду които енергийни компании, национални медии, индустриални, строителни и търговски компании, са останали недосегаеми. След като в хода на досъдебното произвеждане е открита несъмнено водещата им роля и осъществените от тях незаконни изгоди, следствието е лимитирано единствено до групата за осъществяване на поръчки към Боян Петров. Вероятно поради подразбиращата се наложителност съучастието на известни сдружения да е осъществено с утвърждението на техните управления, които пък са се отчитали на по-високо по веригата.
Изключение в тази ситуация е сдружението с действителна активност "Фродексим " ОД, посредством което подсъдимият Димитър Фролошки упълномощавал кухи компании да правят официално вътреобщностни придобивания от страни членки на Европейския съюз - също с цел да приспада непозволено данъчен заем. Своеобразен
водач във фокусите измежду кухите компании
е въпреки всичко притежаваното от Боян Петров посредством "Глобал инвест " ЕООД сдружение "Орка филмс " ЕООД, достигнало вписан капитал в размер на 42 млн. лева посредством апортна вноска на права върху интелектуална благосъстоятелност върху възпроизвеждане и разпространяване в голям тираж на серия незнайни никому документални филми. Капиталът на "Глобал инвест " пък се държи от Боян Петров взаимно с записаната в Панама и притежавана от скрити лица "Канта корпорейшън ".
Удържаните от незаконната група комисионни Боян Петров вложил в кюлчета капиталово злато и юбилейни монети, купени от банка без подадена декларация по Закона за ограниченията против изпирането на пари. Именно цената на добитото със средствата от комисионните злато, а не укрития от действителните търговци и изискуем към страната Данък добавена стойност е употребена от проверяващите като мярка за нанесените на бюджета вреди. И таман това изяснява стопяването им до 1 405 000 лева - 213 пъти по-малко от в началото оповестените 300 млн. лв.. Колкото до същинските измерения на българската и задграничната, в това число панамската връзка в аферата за стотици милиони, за 10 години следствие те са изпаднали от делото.
По информация на проверяващите, медиите тогава оповестиха за нанесени от незаконното съдружие вреди за бюджета, достигащи колосалната сума от 300 млн. лв.. Въпросната сума съгласно импортирания в Специализирания съд обвинителен акт е занижена обаче с изумителните 213 пъти - до 1 405 000 лв.. На същата стойност надлежно е и предявеният против подсъдимите отстрана на финансовото министерство цивилен иск за обезщетение на нанесените на страната вследствие на незаконната активност имуществени вреди.
От делото излиза наяве, че
множеството участници в незаконната група са юристи
и адвокатски сътрудници от варненското сдружение "Манолова и Николов ", в което съдружници и ръководещи са подсъдимите Петя Манолова и Росен Николов. Дружеството е настоящо и до през днешния ден, двамата не са лишавани от адвокатки права, нито са наказвани дисциплинарно. С изключение на първичните арести никой от участниците не е бил с ограничения за неотклонение. Разследването потегля от следствения отдел на Софийска градска прокуратура, а след това е предоставено от основния прокурор на Националната следствена работа. След това е изпратено в Специализираната прокуратура, която го внася през 2017 година в спецсъда. Следва връщането му за премахване на позволени основни процесуални нарушавания, след което проверяващите го стопират за общодържавно търсене на Боян Петров.
Обвинението документира незаконната активност на групата от октомври 2008 година до ноември 2011 година, въпреки че по делото има данни за осъществяването й години обратно във времето. Ползвани са няколко адреса в София, а принадлежността на множеството участници към адвокатската специалност служела за прикриване на преписка при вероятно следствие, с оглед нейната законово обезпечена цялост. По неустановени от проверяващите канали участниците в групата получавали посредством Боян Петров информация за идни дейности на полицията и прокуратурата против тях, като в деня на задържането били предизвестени да се укрият, почнали да изнасят документи от столичен офис и да ги товарят в микробус.
Основният механизъм на незаконната активност съставлява
изкуствено генериране на огромни размери данъчен заем
посредством вериги от кухи сдружения, след което насъбраният данъчен заем се употребява от компании с действителна активност, покупко-продажбите с които им разрешават да редуцират дължимия за внасяне в бюджета Данък добавена стойност до мечтани от тях размери. Именно тези действителни търговци с огромни обороти извличали и огромната изгода от незаконната активност, като плащали на групата % от стопените си отговорности към хазната.
Генерирането на данъчен заем започвало от сдружение от вида "липсващ търговец ", което генерира доставки на висока стойност без да направило нито една покупка. Следвало префактуриране през сдружения от вида "буфер " по веригата преди да бъдат документирани фиктивни доставки към действителните търговци, с които те да понижат цената на дължимия за действителната им активност налог върху оборота. За да заблудят данъчните, че правят заплащания по същински покупко-продажби, действителните търговци превеждали по банков път сумите по описаните в издадените от кухите компании фактури. След което ги получавали назад в брой, без отчислените и удържани за "услугата " комисионни, които били в размер 10-20 % от укрития Данък добавена стойност.
Съществуването на доста от кухите сдружения продължавало не повече от два-три месеца, в границите на които приходната администрация засичала съмнителните данни в показаните й фактури, контракти и месечни справки-декларации по ЗДДС. При започване на инспекции и ревизионни производства следвало прекачване на най-задлъжнелите компании на безработния и безимотен ром Станислав Начев, употребен като
финален "бушон " по веригата на незаконната скица.
По други ревизионни производства, завършили с отвод да бъде прието правото на приспадане на данъчен заем, актовете на приходната администрация били обжалвани в съда, като се разчитало на усложнения в доказването на осъществена данъчна машинация.
Основният извод по делото е, че огромните печеливши от укриването и неплащането на изискуем Данък добавена стойност, измежду които енергийни компании, национални медии, индустриални, строителни и търговски компании, са останали недосегаеми. След като в хода на досъдебното произвеждане е открита несъмнено водещата им роля и осъществените от тях незаконни изгоди, следствието е лимитирано единствено до групата за осъществяване на поръчки към Боян Петров. Вероятно поради подразбиращата се наложителност съучастието на известни сдружения да е осъществено с утвърждението на техните управления, които пък са се отчитали на по-високо по веригата.
Изключение в тази ситуация е сдружението с действителна активност "Фродексим " ОД, посредством което подсъдимият Димитър Фролошки упълномощавал кухи компании да правят официално вътреобщностни придобивания от страни членки на Европейския съюз - също с цел да приспада непозволено данъчен заем. Своеобразен
водач във фокусите измежду кухите компании
е въпреки всичко притежаваното от Боян Петров посредством "Глобал инвест " ЕООД сдружение "Орка филмс " ЕООД, достигнало вписан капитал в размер на 42 млн. лева посредством апортна вноска на права върху интелектуална благосъстоятелност върху възпроизвеждане и разпространяване в голям тираж на серия незнайни никому документални филми. Капиталът на "Глобал инвест " пък се държи от Боян Петров взаимно с записаната в Панама и притежавана от скрити лица "Канта корпорейшън ".
Удържаните от незаконната група комисионни Боян Петров вложил в кюлчета капиталово злато и юбилейни монети, купени от банка без подадена декларация по Закона за ограниченията против изпирането на пари. Именно цената на добитото със средствата от комисионните злато, а не укрития от действителните търговци и изискуем към страната Данък добавена стойност е употребена от проверяващите като мярка за нанесените на бюджета вреди. И таман това изяснява стопяването им до 1 405 000 лева - 213 пъти по-малко от в началото оповестените 300 млн. лв.. Колкото до същинските измерения на българската и задграничната, в това число панамската връзка в аферата за стотици милиони, за 10 години следствие те са изпаднали от делото.
Източник: banker.bg
КОМЕНТАРИ