Разкритие: Схеми за данъчни измами са ощетили правителствата с най-малко 141 млрд.евро
Големите схеми за укриване и отбягване на налози са коствали на държавните управления към 150 милиарда евро под формата на пропуснати доходи, демонстрира изследване.
Така наречените cum-cum и cum-ex схеми са основани, с цел да се възползват от слабостите в националните данъчни закони. Те се ползват за заплащанията или дивидентите, които компаниите изплащат на акционерите.
Новите числа са изчислени от екип от специалисти в Университета в Манхайм в партньорство с немската група с нестопанска цел „ Correctiv “, оповестява Би Би Си.
Данни от изтекли документи и от хора, взели участие в машинациите, сочат, че схемите с налози във Англия са нанесли загуби евентуално в размер на милиарди лири.
Изследването е част от взаимно следствие, извършено от редакции по целия свят, координирано от „ Correctiv “, известно като CumEx Files 2.0. То хвърля нова светлина върху разрастващия се скандал, който за пръв път стана публично притежание през 2018 година
![Петима отиват на съд за данъчни измами за над 22 млн. лева]( "Петима отиват на съд за данъчни измами за над 22 млн. лева")
Петима отиват на съд за данъчни измами за над 22 млн. лева
Спецпрокуратурата внесе в Специализирания углавен съд обвинителен акт против петима души за присъединяване в проведена незаконна група....
Така наречените cum-ex покупко-продажби са преводи, при които акциите се продават от един вложител на различен директно преди изплащането на дял (cum), само че се доставят по-късно (ex-dividend). Тази тактичност създаваше комплициране по отношение на това кой е имал акциите сега на погашение на дивидента. Тя разрешава и на двете страни да претендират за отстъпки от налога при източника - налог, който е бил заплатен единствено един път, при издаването на дивидента. Тази процедура става известна в Германия при започване на века и продължава до 2012 година, когато законът е изменен. Тя се популяризира и в други страни като Дания, Франция, Белгия, Италия и Австрия.
В Германия прокурорите са почнали вълна от наказателни преследвания. Няколко лица към този момент са приети за отговорни в укриване на налози. В момента се проверяват към 1000 души, в това число младши и върховен банков личен състав, юристи и брокери. Списък, с който се е сдобила проверяващата стратегия " Панорама " на немската телевизия ARD, съдържа имената на повече от 700 от проверяваните лица, за 134 от които е известно, че са жители на Обединеното кралство.
Дивиденти в чужбина
Въпреки че Лондон е необятно разпознат като мястото, където са били замислени доста тактики за търговия с кумулативни експозиции, английската хазна не е била цел - тъй като дивидентите тук не подлежат на облагане с налог при източника. Но документите демонстрират, че банкерите са били в положение да правят свързани покупко-продажби, с цел да генерират облаги за сметка на английските данъкоплатци.
Сложната система е разчитала на по този начин наречените " създадени задгранични дивиденти " (MODs) - заплащания, осъществявани сред страните, участващи в по този начин наречените къси продажби на взети назаем акции в задгранични компании. Тя разрешава на вложителите да генерират отговорности, които са могли да бъдат обезщетени с немски данъчни заеми, и в същото време да генерират заем за сметка на налозите в Обединеното кралство.
![ОЛАФ проверява китайска скица за данъчни измами]( "ОЛАФ проверява китайска скица за данъчни измами")
ОЛАФ проверява китайска скица за данъчни измами
Европейският съюз и италианските управляващи проверяват съмнения за огромна данъчна машинация, осъществявана от китайски групи, които внасят 100...
Друг осведомител съобщи пред Би Би Си, че " това не са били дребни покупко-продажби " и че практиката " би трябвало да е била употребена в забележителен мащаб ".
Скандалът
Смята се, че Cum-ex е коствал на държавните управления близо 10 милиарда евро. Но съгласно откриватели от Университета в Манхайм тази сума е по-малка от загубите, произлизащи от друга дългогодишна форма на дивидентен арбитраж, известна като cum-cum. Тази тактика се ползва в страни, в които локалните и задграничните вложители се третират по друг метод за данъчни цели. Чуждестранен вложител продава или дава назаем акции директно преди изплащането на дивидента на втори вложител, пребиваващ в страната, в която компанията е записана. Втората страна може да претендира за данъчен заем за дивиденти, който не би бил разполагаем на задграничния вложител. След това акциите могат да бъдат върнати на първичния притежател и изгодите да бъдат споделени.
Екипът от Манхайм е пресметнал, че сред 2000 и 2020 година тази процедура е коствала на 10 държавни управления, сред които Германия, Испания, Франция и Съединени американски щати, общо 141 милиарда евро. Той дефинира тази оценка като " доста консервативна ".
Не е толкоз ясно обаче дали тези загуби ще доведат до правосъдно гонене.
Така наречените cum-cum и cum-ex схеми са основани, с цел да се възползват от слабостите в националните данъчни закони. Те се ползват за заплащанията или дивидентите, които компаниите изплащат на акционерите.
Новите числа са изчислени от екип от специалисти в Университета в Манхайм в партньорство с немската група с нестопанска цел „ Correctiv “, оповестява Би Би Си.
Данни от изтекли документи и от хора, взели участие в машинациите, сочат, че схемите с налози във Англия са нанесли загуби евентуално в размер на милиарди лири.
Изследването е част от взаимно следствие, извършено от редакции по целия свят, координирано от „ Correctiv “, известно като CumEx Files 2.0. То хвърля нова светлина върху разрастващия се скандал, който за пръв път стана публично притежание през 2018 година
Спецпрокуратурата внесе в Специализирания углавен съд обвинителен акт против петима души за присъединяване в проведена незаконна група....
Така наречените cum-ex покупко-продажби са преводи, при които акциите се продават от един вложител на различен директно преди изплащането на дял (cum), само че се доставят по-късно (ex-dividend). Тази тактичност създаваше комплициране по отношение на това кой е имал акциите сега на погашение на дивидента. Тя разрешава и на двете страни да претендират за отстъпки от налога при източника - налог, който е бил заплатен единствено един път, при издаването на дивидента. Тази процедура става известна в Германия при започване на века и продължава до 2012 година, когато законът е изменен. Тя се популяризира и в други страни като Дания, Франция, Белгия, Италия и Австрия.
В Германия прокурорите са почнали вълна от наказателни преследвания. Няколко лица към този момент са приети за отговорни в укриване на налози. В момента се проверяват към 1000 души, в това число младши и върховен банков личен състав, юристи и брокери. Списък, с който се е сдобила проверяващата стратегия " Панорама " на немската телевизия ARD, съдържа имената на повече от 700 от проверяваните лица, за 134 от които е известно, че са жители на Обединеното кралство.
Дивиденти в чужбина
Въпреки че Лондон е необятно разпознат като мястото, където са били замислени доста тактики за търговия с кумулативни експозиции, английската хазна не е била цел - тъй като дивидентите тук не подлежат на облагане с налог при източника. Но документите демонстрират, че банкерите са били в положение да правят свързани покупко-продажби, с цел да генерират облаги за сметка на английските данъкоплатци.
Сложната система е разчитала на по този начин наречените " създадени задгранични дивиденти " (MODs) - заплащания, осъществявани сред страните, участващи в по този начин наречените къси продажби на взети назаем акции в задгранични компании. Тя разрешава на вложителите да генерират отговорности, които са могли да бъдат обезщетени с немски данъчни заеми, и в същото време да генерират заем за сметка на налозите в Обединеното кралство.
Европейският съюз и италианските управляващи проверяват съмнения за огромна данъчна машинация, осъществявана от китайски групи, които внасят 100...
Друг осведомител съобщи пред Би Би Си, че " това не са били дребни покупко-продажби " и че практиката " би трябвало да е била употребена в забележителен мащаб ".
Скандалът
Смята се, че Cum-ex е коствал на държавните управления близо 10 милиарда евро. Но съгласно откриватели от Университета в Манхайм тази сума е по-малка от загубите, произлизащи от друга дългогодишна форма на дивидентен арбитраж, известна като cum-cum. Тази тактика се ползва в страни, в които локалните и задграничните вложители се третират по друг метод за данъчни цели. Чуждестранен вложител продава или дава назаем акции директно преди изплащането на дивидента на втори вложител, пребиваващ в страната, в която компанията е записана. Втората страна може да претендира за данъчен заем за дивиденти, който не би бил разполагаем на задграничния вложител. След това акциите могат да бъдат върнати на първичния притежател и изгодите да бъдат споделени.
Екипът от Манхайм е пресметнал, че сред 2000 и 2020 година тази процедура е коствала на 10 държавни управления, сред които Германия, Испания, Франция и Съединени американски щати, общо 141 милиарда евро. Той дефинира тази оценка като " доста консервативна ".
Не е толкоз ясно обаче дали тези загуби ще доведат до правосъдно гонене.
Източник: actualno.com
КОМЕНТАРИ