НОИ с конкретни примери за измами, свързани с обезщетенията за безработица и пенсионирането
Развитието на общественото обезпечаване е в тясна връзка с протичащите световни и национални стопански, политически и обществени процеси. Осигурителната система изпитва мощно въздействие от темповете на стопански напредък, демографската конструкция на популацията, положението на пазара на труда – претовареност и безработица, обществените финанси, равнището на приходите, инфлацията, размера на скритата стопанска система и така нататък
Практиката демонстрира и " модернизиране “ на опитите за злоупотреби със средства на обществените фондове на държавното публично обезпечаване (ДОО), сигнализират от Национален осигурителен институт.
Териториално отделение на Националния застрахователен институт (ТП на НОИ) в Монтана е една от относително дребните, само че в същото време много натоварени районни структури на институцията в страната. То обслужва население от 114 526 поданици, като 63 161 от тях са в трудоспособна възраст (данни към 31 декември 2023 г.).
За попречване на непозволените изплащания се правят разбори на подадените данни в регистрите на Национален осигурителен институт. В резултат на тези разбори се разпознават осигурители, при които се виждат ясни индикации за незаконосъобразност. През последните три години по формирани и връчени общо 123 ревизионни документи на осигурители са открити безпричинно осъществени заплащания. За същият интервал издадените разпоредби на физически лица за възобновяване на безпричинно получени заплащания са 511.
По по този начин формираните разпоредби е открито, че преди всичко случаите са за: лица, упражняващи трудова активност, до момента в който са в интервал на краткотрайна нетрудоспособност на друго основание; самоосигуряващи се лица, за които по време на погашение на обезщетение за краткотрайна нетрудоспособност е засечена комерсиална активност, като за процесния интервал няма назначени служащи или чиновници в комерсиалното сдружение. За открити нарушавания за осигурителното законодателство са издадени актове за определяне на административно нарушаване. С оглед вярното използване на наредбите на КСО и подзаконовите нормативни актове, са издадени наложителни наставления.
При реализирането на предварителни и следващи контролни действия са налице и случаи, в които при разглеждането на към този момент представяни документи за разпределяне и погашение на краткосрочни заплащания и сравняването на наличните данни с тези от осведомителната система на Национален осигурителен институт се установи подаване на данни за зачитането на застрахователен стаж и застрахователен приход, без да има правно съображение за това, което постанова издаването на разпоредби на физически лица за възобновяване на безпричинно изплатени компенсации за безработица.
Има случаи, при които се оказва, че това е малограмотно физическо лице, което е мним притежател или шеф на огромен брой търговски сдружения. Същото няма никаква подготвеност, не е предприемало дейности по ръководство и посланичество на комерсиалното сдружение, не разполага с никаква първична счетоводна или осигурителна документи. Така откритата фактическа конюнктура дефинира невъзможността контролните органи да извършат инспекция или проверка на осигурителя. За определяне на осъществявана търговска/стопанска активност на търговски сдружения от значимо значение е взаимоотношението на Национален осигурителен институт с органите на Националната организация за приходите (НАП) по повод данни и подготвеност по използване на данъчното законодателство. Същите при сформиране и изговаряне с ревизионни документи по Данъчно-осигурителния процесуален кодекс откриват обстоятелства и условия по отношение на активността на данъчно задълженото лице, които се употребяват от контролните органи на Търговско предприятие на Национален осигурителен институт за по-безспорно контролно произвеждане при съблюдаване на осигурителното законодателство.
Същият метод се ползва и при производството по разпределяне на парични компенсации за безработица. Най-често контролните органи се сблъскват с служащи, назначени на длъжности, които нямат нищо общо с активността на юридическото лице (общ служащ в счетоводна къща, управител продажби в Едноличен търговец и т.н.) или не имат нужната подготовка. Подаваните данни за обезпечаване всекидневно са за къс интервал. Още по-фрапиращо е, че в някои от случаите през посочения интервал в обезпечаване (обикновено сред 1 и 3 месеца) лицата употребяват отпуск за краткотрайна нетрудоспособност, по който от Национален осигурителен институт им се изплаща обезщетение. Установени са и няколко случаи на лица, назначени в счетоводни къщи на служба " оператор на данни “, като " трудовата им активност “ следва да е реализирана от разстояние посредством " онлайн “ връзка.
Фактите сочат, че с помощта на регулярно осъществяваните инспекции и засиления надзор върху осигурителите осъществяването на сходни " услуги “ на физическите лица понижава (Фиг. 7). При констатиране на сходна порочна процедура се приема, че няма данни за осъществявана действително трудова активност, като във връзка с данните за обезпечаване са издавани наложителни наставления за тяхното изтриване. Отпускането на компенсацията за безработица е по последното съображение за преустановяване на трудовото правно отношение, което по предписание постоянно е " по взаимно единодушие “, определящо най-малък размер и период на полагащото се обезщетение.
От практиката
Работиш фиктивно два месеца, с цел да получиш право на обезщетение за безработица за по-дълъг интервал. Осигурено лице е работило при един шеф за интервала от 25 април 2003 година до 1 юли 2024 година и считано от същата дата е освободенo от работа по взаимно единодушие. Веднага по-късно то е назначено в друго сдружение на служба " снабдител-доставчик “, а единствено два месеца и два дни по-късно (на 30 август 2024 г.) е освободено заради приключване на изпитателния период. Факт, който кардинално поражда право на обезщетение за безработица в размер и период, избрани от насъбрания застрахователен стаж и заявения застрахователен приход. Но не и в този случай.
В хода на инспекциите във връзка с правото на обезщетение за безработица са осъществени редица контролни дейности и са установени много " забавни “ условия. Най-интересното от тях е, че за целия интервал на регистрация новият шеф няма наети други лица, с изключение на посоченото.
След условие на документи, доказващи осъществяване на трудова активност от лицето в качеството му на " снабдител-доставчик “ на вендинг машини, са показани документи, които по никакъв метод не потвърждават осъществяването на активността. Представен е единствено един списък, от който е видно, че на служащия са предоставени нужните първични материали и материали за зареждане на кафемашините. Именно това дефинира една материална и отчетна отговорност на лицето, обвързвана с приемане, запазване, разпределяне и отчитане на материални ресурси, т.е. следва да има отчитане на първично осъществените интервенции с признатите от него материали и първични материали. С други думи не е обяснен в цялост характерът на осъществяваната от служащия трудова активност.
Реално нито шефът на компанията, нито служащият могат да показват документални доказателства за това по какъв начин и по какъв метод служителят е обслужвал десетте обекта, имайки поради тяхната раздалеченост в границите на целия град и нуждата от разходване на материални ресурси по машините. Функциите, които би следвало да е упражнявало лицето според характера на трудовата активност и длъжността му, би трябвало да са оставили документална диря при работодателя. Такива в хода на инспекцията не са показани. Идва ред на нелепи изказвания на шефа като: " наех го за непрекъснато, само че не можа да се оправи “ и " има голям брой недоволства от клиенти “. Те имат за цел само да поддържат личната му теза, която без поддръжката на никакви годни доказателства и първоначални документи за трудовата активност искрено издиша. В последна сметка въз основата на констатациите е издадено наложително наставление за изтриване на данните. Отпуснато е обезщетение за безработица на лицето по последното съображение за преустановяване на трудовото правно отношение, което действително е " по взаимно единодушие “. Затова то е несъмнено с най-малък размер и период.
Отпускане на пенсии
Усилията на чиновниците от отдел " Пенсии “ са ориентирани към ефикасен прелиминарен надзор и осъществяване на инспекции при подозрение за показани документи с неистинен данни или за безпричинно подадена информация. Регистрирани са случаи на издаване на документи от застраховател, в които се показват неточни данни за изискванията на положения труд и се предлага безпричинно ценене на стаж по изискванията на първа или второкласен труд. Има и проблеми, при които в издадените документи, удостоверяващи положен стаж, се вписват интервали, за които в първичните разплащателни документи и във ведомостите за заплати няма данни, че лицата са работили. Налице са и такива, при които след открита липса на ведомости на осигурителите се издават удостоверения за застрахователен стаж и застрахователен приход от някогашни чиновници. За интервала 2016-2019 година от страна на Търговско предприятие на Национален осигурителен институт – Монтана на способените органи са предадени над 30 сигнали със съществени подозрения за съществуването на неистинен документи. В резултат от ефикасните ограничения на надзор през последните пет години е реалност намаляването на броя на сходни случаи, като за целия интервал те са сведени единствено до 6. За интервала 2020-2024 година са регистрирани суми за безпричинно изплатени пенсии, които подлежат на възобновяване от лицата. Постановени са общо 149 разпоредби за безпричинно получени суми за пенсии за повече от 77 000 лева
От практиката
Фалшив документ за категориен стаж, подписан от привиден чиновник във компанията. С подадено в средата на юни 2022 година заявление лице желае да му бъде отпусната пенсия за застрахователен стаж и възраст при изискванията на първа и второкласен труд. Към заявката то показва и документ за засвидетелствуване на стаж (УП-3), публикуван на 25 януари 2011 година от сякаш някогашен шеф за интервала от 1 ноември 1993 година до 11 юли 1996 година с посочена в него трудов стаж от второкласен труд. Лицето не дава обаче трудова брошура за трудов стаж преди 2000 година В хода на инспекцията се удостоверяват подозренията, че показаният документ е фалшификат и главната му цел е да добави до 15 годините, нужни за разпределяне на пенсия при изискванията на второкласен. Установено е още, че сдружението е с правна форма ЕООД а в документа е с правна форма ООД. Положените подписи в полетата за " изготвил “ и за " началник “ са идентични. При поискана инспекция от контролни органи на Национален осигурителен институт в София по отношение на достоверността на издаденото УП-3 е открито, че компанията е с прекъсната активност от 9 юли 2018 година, а едноличният притежател на капитала е умрял година по-рано.
След сигнал към органите на Министерство на вътрешните работи оттова идва предстоящата информация, че въпросното УП-3 съставлява инкриминиран формален документ, защото е подписан от лице, което все още на издаването му (2011 г.) не е имало никакви правни връзки с осигурителя и по тази причина материалите са предадени на Районната прокуратура - Монтана. С разпореждане на прокуратурата се удостоверяват направените констатации. Във връзка с полученото от регионалната дирекция на Министерство на вътрешните работи писмо на лицето е отказано разпределяне на пенсия за ранно пенсиониране.
Практиката демонстрира и " модернизиране “ на опитите за злоупотреби със средства на обществените фондове на държавното публично обезпечаване (ДОО), сигнализират от Национален осигурителен институт.
Териториално отделение на Националния застрахователен институт (ТП на НОИ) в Монтана е една от относително дребните, само че в същото време много натоварени районни структури на институцията в страната. То обслужва население от 114 526 поданици, като 63 161 от тях са в трудоспособна възраст (данни към 31 декември 2023 г.).
За попречване на непозволените изплащания се правят разбори на подадените данни в регистрите на Национален осигурителен институт. В резултат на тези разбори се разпознават осигурители, при които се виждат ясни индикации за незаконосъобразност. През последните три години по формирани и връчени общо 123 ревизионни документи на осигурители са открити безпричинно осъществени заплащания. За същият интервал издадените разпоредби на физически лица за възобновяване на безпричинно получени заплащания са 511.
По по този начин формираните разпоредби е открито, че преди всичко случаите са за: лица, упражняващи трудова активност, до момента в който са в интервал на краткотрайна нетрудоспособност на друго основание; самоосигуряващи се лица, за които по време на погашение на обезщетение за краткотрайна нетрудоспособност е засечена комерсиална активност, като за процесния интервал няма назначени служащи или чиновници в комерсиалното сдружение. За открити нарушавания за осигурителното законодателство са издадени актове за определяне на административно нарушаване. С оглед вярното използване на наредбите на КСО и подзаконовите нормативни актове, са издадени наложителни наставления.
При реализирането на предварителни и следващи контролни действия са налице и случаи, в които при разглеждането на към този момент представяни документи за разпределяне и погашение на краткосрочни заплащания и сравняването на наличните данни с тези от осведомителната система на Национален осигурителен институт се установи подаване на данни за зачитането на застрахователен стаж и застрахователен приход, без да има правно съображение за това, което постанова издаването на разпоредби на физически лица за възобновяване на безпричинно изплатени компенсации за безработица.
Има случаи, при които се оказва, че това е малограмотно физическо лице, което е мним притежател или шеф на огромен брой търговски сдружения. Същото няма никаква подготвеност, не е предприемало дейности по ръководство и посланичество на комерсиалното сдружение, не разполага с никаква първична счетоводна или осигурителна документи. Така откритата фактическа конюнктура дефинира невъзможността контролните органи да извършат инспекция или проверка на осигурителя. За определяне на осъществявана търговска/стопанска активност на търговски сдружения от значимо значение е взаимоотношението на Национален осигурителен институт с органите на Националната организация за приходите (НАП) по повод данни и подготвеност по използване на данъчното законодателство. Същите при сформиране и изговаряне с ревизионни документи по Данъчно-осигурителния процесуален кодекс откриват обстоятелства и условия по отношение на активността на данъчно задълженото лице, които се употребяват от контролните органи на Търговско предприятие на Национален осигурителен институт за по-безспорно контролно произвеждане при съблюдаване на осигурителното законодателство.
Същият метод се ползва и при производството по разпределяне на парични компенсации за безработица. Най-често контролните органи се сблъскват с служащи, назначени на длъжности, които нямат нищо общо с активността на юридическото лице (общ служащ в счетоводна къща, управител продажби в Едноличен търговец и т.н.) или не имат нужната подготовка. Подаваните данни за обезпечаване всекидневно са за къс интервал. Още по-фрапиращо е, че в някои от случаите през посочения интервал в обезпечаване (обикновено сред 1 и 3 месеца) лицата употребяват отпуск за краткотрайна нетрудоспособност, по който от Национален осигурителен институт им се изплаща обезщетение. Установени са и няколко случаи на лица, назначени в счетоводни къщи на служба " оператор на данни “, като " трудовата им активност “ следва да е реализирана от разстояние посредством " онлайн “ връзка.
Фактите сочат, че с помощта на регулярно осъществяваните инспекции и засиления надзор върху осигурителите осъществяването на сходни " услуги “ на физическите лица понижава (Фиг. 7). При констатиране на сходна порочна процедура се приема, че няма данни за осъществявана действително трудова активност, като във връзка с данните за обезпечаване са издавани наложителни наставления за тяхното изтриване. Отпускането на компенсацията за безработица е по последното съображение за преустановяване на трудовото правно отношение, което по предписание постоянно е " по взаимно единодушие “, определящо най-малък размер и период на полагащото се обезщетение.
От практиката
Работиш фиктивно два месеца, с цел да получиш право на обезщетение за безработица за по-дълъг интервал. Осигурено лице е работило при един шеф за интервала от 25 април 2003 година до 1 юли 2024 година и считано от същата дата е освободенo от работа по взаимно единодушие. Веднага по-късно то е назначено в друго сдружение на служба " снабдител-доставчик “, а единствено два месеца и два дни по-късно (на 30 август 2024 г.) е освободено заради приключване на изпитателния период. Факт, който кардинално поражда право на обезщетение за безработица в размер и период, избрани от насъбрания застрахователен стаж и заявения застрахователен приход. Но не и в този случай.
В хода на инспекциите във връзка с правото на обезщетение за безработица са осъществени редица контролни дейности и са установени много " забавни “ условия. Най-интересното от тях е, че за целия интервал на регистрация новият шеф няма наети други лица, с изключение на посоченото.
След условие на документи, доказващи осъществяване на трудова активност от лицето в качеството му на " снабдител-доставчик “ на вендинг машини, са показани документи, които по никакъв метод не потвърждават осъществяването на активността. Представен е единствено един списък, от който е видно, че на служащия са предоставени нужните първични материали и материали за зареждане на кафемашините. Именно това дефинира една материална и отчетна отговорност на лицето, обвързвана с приемане, запазване, разпределяне и отчитане на материални ресурси, т.е. следва да има отчитане на първично осъществените интервенции с признатите от него материали и първични материали. С други думи не е обяснен в цялост характерът на осъществяваната от служащия трудова активност.
Реално нито шефът на компанията, нито служащият могат да показват документални доказателства за това по какъв начин и по какъв метод служителят е обслужвал десетте обекта, имайки поради тяхната раздалеченост в границите на целия град и нуждата от разходване на материални ресурси по машините. Функциите, които би следвало да е упражнявало лицето според характера на трудовата активност и длъжността му, би трябвало да са оставили документална диря при работодателя. Такива в хода на инспекцията не са показани. Идва ред на нелепи изказвания на шефа като: " наех го за непрекъснато, само че не можа да се оправи “ и " има голям брой недоволства от клиенти “. Те имат за цел само да поддържат личната му теза, която без поддръжката на никакви годни доказателства и първоначални документи за трудовата активност искрено издиша. В последна сметка въз основата на констатациите е издадено наложително наставление за изтриване на данните. Отпуснато е обезщетение за безработица на лицето по последното съображение за преустановяване на трудовото правно отношение, което действително е " по взаимно единодушие “. Затова то е несъмнено с най-малък размер и период.
Отпускане на пенсии
Усилията на чиновниците от отдел " Пенсии “ са ориентирани към ефикасен прелиминарен надзор и осъществяване на инспекции при подозрение за показани документи с неистинен данни или за безпричинно подадена информация. Регистрирани са случаи на издаване на документи от застраховател, в които се показват неточни данни за изискванията на положения труд и се предлага безпричинно ценене на стаж по изискванията на първа или второкласен труд. Има и проблеми, при които в издадените документи, удостоверяващи положен стаж, се вписват интервали, за които в първичните разплащателни документи и във ведомостите за заплати няма данни, че лицата са работили. Налице са и такива, при които след открита липса на ведомости на осигурителите се издават удостоверения за застрахователен стаж и застрахователен приход от някогашни чиновници. За интервала 2016-2019 година от страна на Търговско предприятие на Национален осигурителен институт – Монтана на способените органи са предадени над 30 сигнали със съществени подозрения за съществуването на неистинен документи. В резултат от ефикасните ограничения на надзор през последните пет години е реалност намаляването на броя на сходни случаи, като за целия интервал те са сведени единствено до 6. За интервала 2020-2024 година са регистрирани суми за безпричинно изплатени пенсии, които подлежат на възобновяване от лицата. Постановени са общо 149 разпоредби за безпричинно получени суми за пенсии за повече от 77 000 лева
От практиката
Фалшив документ за категориен стаж, подписан от привиден чиновник във компанията. С подадено в средата на юни 2022 година заявление лице желае да му бъде отпусната пенсия за застрахователен стаж и възраст при изискванията на първа и второкласен труд. Към заявката то показва и документ за засвидетелствуване на стаж (УП-3), публикуван на 25 януари 2011 година от сякаш някогашен шеф за интервала от 1 ноември 1993 година до 11 юли 1996 година с посочена в него трудов стаж от второкласен труд. Лицето не дава обаче трудова брошура за трудов стаж преди 2000 година В хода на инспекцията се удостоверяват подозренията, че показаният документ е фалшификат и главната му цел е да добави до 15 годините, нужни за разпределяне на пенсия при изискванията на второкласен. Установено е още, че сдружението е с правна форма ЕООД а в документа е с правна форма ООД. Положените подписи в полетата за " изготвил “ и за " началник “ са идентични. При поискана инспекция от контролни органи на Национален осигурителен институт в София по отношение на достоверността на издаденото УП-3 е открито, че компанията е с прекъсната активност от 9 юли 2018 година, а едноличният притежател на капитала е умрял година по-рано.
След сигнал към органите на Министерство на вътрешните работи оттова идва предстоящата информация, че въпросното УП-3 съставлява инкриминиран формален документ, защото е подписан от лице, което все още на издаването му (2011 г.) не е имало никакви правни връзки с осигурителя и по тази причина материалите са предадени на Районната прокуратура - Монтана. С разпореждане на прокуратурата се удостоверяват направените констатации. Във връзка с полученото от регионалната дирекция на Министерство на вътрешните работи писмо на лицето е отказано разпределяне на пенсия за ранно пенсиониране.
Източник: varna24.bg
КОМЕНТАРИ