Адвокат: Шумни акции, гръмки брифинги, а на финала България в международните съдилища
Интервю в предаването " България, Европа и светът на фокус " на Радио " Фокус " с юрист Петър Бозов, който е юрист по наказателни каузи
Как ви се коства огромната смеха с Данък добавена стойност, за която ни разкриха - Министерство на вътрешните работи, Национална агенция за приходите, прокуратурата - държавната хазна е ощетена с милиони левове?
На първо място би трябвало да се посочи, че се касае за една класическа незаконна скица за укриване на Данък добавена стойност, която работи посредством вериги от " кухи ", а може и действителни компании. Като последната от тях, която би трябвало да заплати дължимия налог, се оказва фиктивна и нормално на някой малоимотен човечец, който изобщо може и да не знае за съществуването на компанията, която се оказва дебитор на страната.
Управителите на които са обществено слаби, по този начин е маркирано в схемата. Нека да изтъквам в ефира ни това, което ни оповестиха за схемата: От държава-член на Европейски Съюз се купуват първокласни коли и се внасят у нас. Покупката ставала от изцяло легално лизингово сдружение, след което се случвали няколко препродажби. Следват така наречен " кухи компании ", както и вие казахте, шефовете на които са обществено слаби. На края на закононарушението стои изцяло легално лизингово сдружение, само че нито една от тези компании не е плащала дължимия по закон Данък добавена стойност.
Точно това е изцяло нормална, известна скица, която за жалост се практикува постоянно в страната. Като казахме обществено слаби, в практиката постоянно се случва такива компании да бъдат регистрирани на лица, които против дребни суми или даже осъществяването на някоя дребна услуга, се съгласяват това да се прави. Именно тези лица са тези, без които тази скица не може да съществува. Но е допустимо, и тези компании се записват, посредством корист с персонални данни, за което представителите на държавното обвиняване намекнаха в своя брифинг. Що се касае за размерите на тази незаконна скица.
Внушителни, съгласно мен, огромни размери, да.
В безусловно огромни размери, които съгласно Наказателния кодекс са такива над 12 000 лева, а в сегашния случай, това са близо 6 милиона. Държавната хазна е ощетена извънредно доста. Ако мога да направя един паралел с един различен случай от последните дни, тъкмо толкоз коства спортното съоръжение на “Арена - Бургас " за няколко типа спорт. Тоест, се касае за незаконна скица в извънредно огромни размери.
Липсва ли обаче, някаква конкретика, съгласно вас, в това, което ни изнесоха от прокуратурата като данни?
Според мен липсва извънредно доста от конкретиката. Любопитно е да се чуят имената на компаниите и обвързваните с тях лица, с цел да се види дали инцидентно те не са свързани с някои известни персони, такива от престъпния контингент или лица, свързани с политиката. Но допускам, че рано или късно прокуратурата ще изнесе информация за това, кои са тези лица, когато производството стигне до подобен стадий, който разрешава това да се случи.
Вие като юрист по наказателни каузи, какво следва да се случи по отношение на това, което ни изнесоха, като санкции?
Предстои осъществяване на голям брой експертизи. Самите представители на държавното обвиняване споделиха, че главно счетоводни експертизи. Тя дава информация на държавното обвиняване кой, по какъв начин и за какво, какви съответни счетоводни интервенции е направил. И по какъв начин активността на всеки един обособен човек въздейства върху осъществения незаконен резултат. След като прокуратурата разполага с такива данни, то тя ще може да повдигне и съответните обвинявания.
Схемата е извънредно огромна и добре проведена, т.е. имаме пробив ли? Пробив в сигурността на страната ли? Как да го разбираме?
Не мисля, че има пробив в сигурността на страната, по-скоро се касае за една добре премислена и добре направена скица. Именно по тази причина споделям, че е добре да разберем кои са тези лица, кои са уредниците, които ги правят. Не смятам, че има пробив в това нещо, тъй като отново, както започнах диалога, отнася се за една елементарна и добре известна на всички в региона скица за източване на Данък добавена стойност.
Г-н Бозов, както вие казахте, предстоят голям брой дейности, експертизи. Защо в този момент ни се оповестява за тази скица, съгласно вас? Самият градски прокурор, г-ж Илиана Кирилова загатна, че държавното обвиняване може би е избързало?
Няма по какъв начин да не направи усещане моментът, в който прокуратурата оповестява за тази акция. Това е вторият работен ден, след кървавия митинг против управлението на БФС. Според мен, това не е инцидентно и се цели точно реабилитация на Министерство на вътрешните работи, след в действителност скандалните им дейности по потушаването екшъна в София от 16 ноември. В тази връзка, да се запитаме, какво ни оповестява прокуратурата? Задържани лица към момента няма. Доколкото разбрахме, упрекнати лица към момента няма, просто са осъществени едни процесуално-следствени дейности, които се правят по всяко едно наказателно дело. Тоест, тук в този миг, в действителност би трябвало да си зададем въпроса - за какво в този момент?
И в случай че се върна при започване на нашия диалог, и към техния брифинг - приказват за разкрита незаконна скица, разкрита, разкрита. По смисъла на криминологията, разкрита е тази незаконна активност, в която причинителите са открити в наказателното право. А причинители са открити, когато най-малкото са упрекнати. Така че в този случай, може би не би трябвало да приказваме за разкрита незаконна скица, а по-скоро записана, по този начин както е вярно криминологичен термин.
Много значим въпрос е също по този начин, дали страната ще може да си събере тези пари?
За да може страната да си събере парите, преди всичко е належащо държавното обвиняване да си свърши добре работата и да събере задоволителен по размер, кадърен доказателствен материал. Едва тогава ще можем да приказваме за вероятно събиране на държавни вземания. Доколкото обаче, към момента е извънредно елементарно да се избегне събираемост на парични вземания в нашата страна, то почтено казано, аз съм черноглед, във връзка с сполучливото събиране на задълженията.
Как съответни лица могат да бъдат обвързани с тези компании?
До този миг чухме, както вие споменахте извършени разпити на 28 лица, претърсени няколко адреса, конфискувани голям брой счетоводни документи. Именно всички тези неща са осъществени, за да се свържат действителните лица с фиктивните покупко-продажби и компании. Това може да се случи посредством тефтерчетата, за които ГДБОП загатна в своето изявление, а може и с съответни очевидци, които оповестят, че това лице в действителност е записало тази компания, по искане на друго лице. Именно тази връзка, това е майсторлъкът, това би трябвало прокуратурата да потвърди в съответното произвеждане, с цел да може лицата на върха на пирамидата да понесат наказателна отговорност.
Вие познавате ли други такива случаи, в други браншове, свързани със разнообразни схеми, свързани с Данък добавена стойност?
За страдание, проблем с не регистрирани обороти имаме в големи мащаби, както и въобще с данъчни, стопански закононарушения, както при туристическия, по този начин и при ресторантьорския и при всеки един различен отрасъл. Моят съвет персонално към държавните органи е, преследването на този тип стопански закононарушения да се трансформира в една систематична политика на деяние, а не да остане случаен случай и удар в празното пространство, на каквото ставаме очевидци, за жалост в последните десетилетия. Шумни акции, гръмки брифинги, а на финала оправдателни присъди и неоправдателни решения против България в интернационалните съдилища.
Как ви се коства огромната смеха с Данък добавена стойност, за която ни разкриха - Министерство на вътрешните работи, Национална агенция за приходите, прокуратурата - държавната хазна е ощетена с милиони левове?
На първо място би трябвало да се посочи, че се касае за една класическа незаконна скица за укриване на Данък добавена стойност, която работи посредством вериги от " кухи ", а може и действителни компании. Като последната от тях, която би трябвало да заплати дължимия налог, се оказва фиктивна и нормално на някой малоимотен човечец, който изобщо може и да не знае за съществуването на компанията, която се оказва дебитор на страната.
Управителите на които са обществено слаби, по този начин е маркирано в схемата. Нека да изтъквам в ефира ни това, което ни оповестиха за схемата: От държава-член на Европейски Съюз се купуват първокласни коли и се внасят у нас. Покупката ставала от изцяло легално лизингово сдружение, след което се случвали няколко препродажби. Следват така наречен " кухи компании ", както и вие казахте, шефовете на които са обществено слаби. На края на закононарушението стои изцяло легално лизингово сдружение, само че нито една от тези компании не е плащала дължимия по закон Данък добавена стойност.
Точно това е изцяло нормална, известна скица, която за жалост се практикува постоянно в страната. Като казахме обществено слаби, в практиката постоянно се случва такива компании да бъдат регистрирани на лица, които против дребни суми или даже осъществяването на някоя дребна услуга, се съгласяват това да се прави. Именно тези лица са тези, без които тази скица не може да съществува. Но е допустимо, и тези компании се записват, посредством корист с персонални данни, за което представителите на държавното обвиняване намекнаха в своя брифинг. Що се касае за размерите на тази незаконна скица.
Внушителни, съгласно мен, огромни размери, да.
В безусловно огромни размери, които съгласно Наказателния кодекс са такива над 12 000 лева, а в сегашния случай, това са близо 6 милиона. Държавната хазна е ощетена извънредно доста. Ако мога да направя един паралел с един различен случай от последните дни, тъкмо толкоз коства спортното съоръжение на “Арена - Бургас " за няколко типа спорт. Тоест, се касае за незаконна скица в извънредно огромни размери.
Липсва ли обаче, някаква конкретика, съгласно вас, в това, което ни изнесоха от прокуратурата като данни?
Според мен липсва извънредно доста от конкретиката. Любопитно е да се чуят имената на компаниите и обвързваните с тях лица, с цел да се види дали инцидентно те не са свързани с някои известни персони, такива от престъпния контингент или лица, свързани с политиката. Но допускам, че рано или късно прокуратурата ще изнесе информация за това, кои са тези лица, когато производството стигне до подобен стадий, който разрешава това да се случи.
Вие като юрист по наказателни каузи, какво следва да се случи по отношение на това, което ни изнесоха, като санкции?
Предстои осъществяване на голям брой експертизи. Самите представители на държавното обвиняване споделиха, че главно счетоводни експертизи. Тя дава информация на държавното обвиняване кой, по какъв начин и за какво, какви съответни счетоводни интервенции е направил. И по какъв начин активността на всеки един обособен човек въздейства върху осъществения незаконен резултат. След като прокуратурата разполага с такива данни, то тя ще може да повдигне и съответните обвинявания.
Схемата е извънредно огромна и добре проведена, т.е. имаме пробив ли? Пробив в сигурността на страната ли? Как да го разбираме?
Не мисля, че има пробив в сигурността на страната, по-скоро се касае за една добре премислена и добре направена скица. Именно по тази причина споделям, че е добре да разберем кои са тези лица, кои са уредниците, които ги правят. Не смятам, че има пробив в това нещо, тъй като отново, както започнах диалога, отнася се за една елементарна и добре известна на всички в региона скица за източване на Данък добавена стойност.
Г-н Бозов, както вие казахте, предстоят голям брой дейности, експертизи. Защо в този момент ни се оповестява за тази скица, съгласно вас? Самият градски прокурор, г-ж Илиана Кирилова загатна, че държавното обвиняване може би е избързало?
Няма по какъв начин да не направи усещане моментът, в който прокуратурата оповестява за тази акция. Това е вторият работен ден, след кървавия митинг против управлението на БФС. Според мен, това не е инцидентно и се цели точно реабилитация на Министерство на вътрешните работи, след в действителност скандалните им дейности по потушаването екшъна в София от 16 ноември. В тази връзка, да се запитаме, какво ни оповестява прокуратурата? Задържани лица към момента няма. Доколкото разбрахме, упрекнати лица към момента няма, просто са осъществени едни процесуално-следствени дейности, които се правят по всяко едно наказателно дело. Тоест, тук в този миг, в действителност би трябвало да си зададем въпроса - за какво в този момент?
И в случай че се върна при започване на нашия диалог, и към техния брифинг - приказват за разкрита незаконна скица, разкрита, разкрита. По смисъла на криминологията, разкрита е тази незаконна активност, в която причинителите са открити в наказателното право. А причинители са открити, когато най-малкото са упрекнати. Така че в този случай, може би не би трябвало да приказваме за разкрита незаконна скица, а по-скоро записана, по този начин както е вярно криминологичен термин.
Много значим въпрос е също по този начин, дали страната ще може да си събере тези пари?
За да може страната да си събере парите, преди всичко е належащо държавното обвиняване да си свърши добре работата и да събере задоволителен по размер, кадърен доказателствен материал. Едва тогава ще можем да приказваме за вероятно събиране на държавни вземания. Доколкото обаче, към момента е извънредно елементарно да се избегне събираемост на парични вземания в нашата страна, то почтено казано, аз съм черноглед, във връзка с сполучливото събиране на задълженията.
Как съответни лица могат да бъдат обвързани с тези компании?
До този миг чухме, както вие споменахте извършени разпити на 28 лица, претърсени няколко адреса, конфискувани голям брой счетоводни документи. Именно всички тези неща са осъществени, за да се свържат действителните лица с фиктивните покупко-продажби и компании. Това може да се случи посредством тефтерчетата, за които ГДБОП загатна в своето изявление, а може и с съответни очевидци, които оповестят, че това лице в действителност е записало тази компания, по искане на друго лице. Именно тази връзка, това е майсторлъкът, това би трябвало прокуратурата да потвърди в съответното произвеждане, с цел да може лицата на върха на пирамидата да понесат наказателна отговорност.
Вие познавате ли други такива случаи, в други браншове, свързани със разнообразни схеми, свързани с Данък добавена стойност?
За страдание, проблем с не регистрирани обороти имаме в големи мащаби, както и въобще с данъчни, стопански закононарушения, както при туристическия, по този начин и при ресторантьорския и при всеки един различен отрасъл. Моят съвет персонално към държавните органи е, преследването на този тип стопански закононарушения да се трансформира в една систематична политика на деяние, а не да остане случаен случай и удар в празното пространство, на каквото ставаме очевидци, за жалост в последните десетилетия. Шумни акции, гръмки брифинги, а на финала оправдателни присъди и неоправдателни решения против България в интернационалните съдилища.
Източник: varna24.bg
КОМЕНТАРИ