Данъчни облекчения за граждани – как да си върнете пари от държавата
Всеки месец, когато погледнем фиша си за заплата, виждаме една рубрика, която провокира смесени усеща: „ удръжки за налози ". Повечето от нас одобряват това като еднопосочна улица – даваме пари на страната и толкоз. Но какво, в случай че ви кажем, че тази улица е двупосочна?
Държавата, посредством законите, е основала механизми, наречени данъчни облекчения. Това не са схеми или малки врати в закона – това са изцяло законни принадлежности, с които можете да си върнете част от към този момент платения налог. Целта им е да насърчат избрани обществено виновни държания – като това да отглеждате деца, да инвестирате в бъдещето си или да вършиме дарения.
В тази публикация ще си приказваме всъщност – без комплицирани термини, а с ясни и на практика стъпки.
Данъчни облекчения: Как да платите по-малко налог законно
Първо, по какъв начин работи „ магията " с връщането на налози?
В България общият налог върху приходите е плосък – 10%. Данъчното облекчение понижава сумата, върху която се пресмятат тези 10% (така наречената „ годишна данъчна основа " ). А някои облекчения работят по-различен метод – понижават непосредствено дължимия налог.
Пример: Ако имате право на облекчение от към 3 068 евро (6 000 лева.), това не значи, че Национална агенция за приходите ще ви преведе цялата тази сума. Означава, че от годишния ви облагаем приход ще се извадят 3 067 евро и вие ще си получите назад 10% налог върху тях – т.е. към 307 евро.
Това са 307 евро действителни пари назад във вашата банкова сметка. Заслужава си, нали?
Ключово изискване – с цел да се възползвате, би трябвало да сте плащали налози през годината и да нямате подлежащи на наложително осъществяване обществени отговорности (неплатени налози, осигуровки, санкции, локални налози и такси). Ако имате такива – първо ги платете, по-късно подайте декларацията.
Кои са най-често употребените облекчения
1. Облекчение за деца
За кого е? За родители на ненавършили пълноправие деца.
Какво съставлява? Намаление на годишната данъчна основа за всяко дете, което води до връщане на налог:
За едно дете: понижение към 3 068 евро (6 000 лева.) → до към 307 евро обратноЗа две деца: понижение към 6 136 евро (12 000 лева.) → до към 614 евро обратноЗа три и повече деца: понижение към 9 203 евро (18 000 лева.) → до към 920 евро назад
Важни елементи:
Облекчението се употребява единствено от единия родител. Ако работите по трудов контракт и желаете да ползвате облекчението посредством работодателя, в края на годината (около декември) подавате декларация при него и в нея посочвате, че другият родител няма да употребява облекчението. Тогава работодателят ви възвръща налога до края на януари идната година.Ако не сте го създали посредством работодателя, можете да го ползвате посредством годишна данъчна декларация в Национална агенция за приходите до 30 април.Ако едният родител няма задоволително приходи, с цел да усвои цялото облекчение, остатъкът може да се употребява от другия родител посредством годишна декларация.Самонаети, фрийлансъри и хора с контракти за ръководство също могат да се възползват посредством годишна декларация.
istock
2. Облекчение за деца с увреждания
За кого е? За родители на деца с 50% или над 50% понижена продуктивност или тип и степен на увреждане.
Какво съставлява? Намаление на годишната данъчна основа към 6 136 евро (12 000 лева.) → до към 614 евро назад годишно.
Важно: Това облекчение може да се комбинира с облекчението за деца по точка 1.
3. Облекчение за млади фамилии с ипотечен заем
За кого е? За фамилии, сключили цивилен брак, в които най-малко единият брачен партньор е под 35 години към датата на подписване на ипотечния заем.
Българската данъчна система: Как работи и какво би трябвало да знаем
Какво съставлява? Можете да намалите данъчната си основа със сумата на лихвите, заплатени през годината по първите към 51 129 евро (100 000 лева.) от главницата на ипотечния заем. Тоест в случай че главницата ви е по-голяма – ползвате лихвите единствено върху първите 51 129 евро.
Важни елементи:
Жилището би трябвало да е само за фамилията.И двамата съпрузи не би трябвало да имат други жилищни парцели.Прилага се уверение от банката за платените лихви през годината.
4. Облекчение за понижена продуктивност
За кого е? За хора с 50% или над 50% понижена продуктивност, удостоверена с годно решение на ТЕЛК или НЕЛК.
Какво съставлява? Намаление на данъчната основа с към 4 049 евро (7 920 лева.) → до към 405 евро назад годишно.
Важно: Облекчението може да се употребява в това число за годината, в която е настъпила неработоспособността (а освен за следващите), както и за годината, в която изтича срокът на годност на ТЕЛК/НЕЛК решението.
istock
5. Облекчение за персонални вноски за непринудено обезпечаване и застраховки
За кого е? За всеки, който самичък си заплаща за:
Допълнително пенсионно обезпечаване в непринуден пенсионен фонд (ДПФ)Доброволно здравно осигуряванеЗастраховка „ Живот "
Какво съставлява? Можете да ползвате облекчение до 10% от данъчната основа за всяко от тези три посоки (тоест общо до 30%, в случай че вършиме вноски и в трите).
Важно: Това е едно от най-полезните облекчения за дълготрайно мислещите. Например, в случай че внасяте постоянно в ДПФ, получавате двойна изгода – пести се за пенсия и по едно и също време се понижава данъкът.
6. Облекчение за дарения
За кого е? За хора, създали дарения към избрани лица и институции – лечебни заведения, лечебни заведения, учебни заведения, БЧК, читалища, регистрирани вероизповедания, юридически лица с нестопанска цел в социална изгода, фонд „ Енергийна успеваемост " и други
Данъци върху приходите: Как се дефинира вашата данъчна основа
Какво съставлява? Можете да намалите данъчната си основа с общ размер до 65% от сумата на годишните данъчни основи – само че при доста характерни условия и според от вида адресат. Конкретните проценти варират:
До 5% при дарения към множеството получатели в социална ползаДо 15% за дарения за културатаДо 50% за дарения към фонд „ Лечение на деца "
Важно: Пазете документа, удостоверяващ дарението. Точните условия за всеки вид адресат са в член 22 от ЗДДФЛ – в случай че планирате обилни дарения, добре е да се консултирате със счетоводител.
7. Облекчение за безкасови заплащания
За кого е? За хора, чиито приходи напълно (100%) са получени по банков път и които са похарчили най-малко 80% от тях посредством безкасови заплащания (с карта, банков превод, мобилни приложения).
Какво съставлява? Намаление на дължимия налог (не на данъчната основа) с 1%, само че не повече от към 256 евро (500 лева.).
Важни елементи:
Не са нужни документи при подаване на декларацията, само че при възможна инспекция може да се изискат банкови извлечения.Тегленето на пари в брой от банкомат не се регистрира като безкасово заплащане – тези суми се считат за касови.Не се ползва за приходите от стопанска активност като едноличен търговец.Облекчението се употребява единствено посредством годишна данъчна декларация – не може посредством шеф.
8. Облекчение за ремонт и усъвършенствания на жилище
За кого е? За притежатели на жилищен парцел в България, които са платили за труд (а не материали) при ремонт.
Какво съставлява? Можете да приспаднете до към 1 023 евро (2 000 лева.) от данъчната основа за заплатен труд → до към 102 евро назад.
Важни елементи:
Само за труд, не за материали. Ако фактурата ви е смесена, единствено частта за труд се признава – по тази причина поискайте от майстора обособен ред в документа.Изпълнителят би трябвало да е физическо лице или компания, регистрирани в България или ЕС/ЕИП.Не може да има роднинска или служебна обязаност сред вас и изпълнителя.Имотът не може да е част от комерсиална активност.Лимитът от 1 023 евро е за парцела, не за притежателя. Ако жилището е съсобствено, всички съсобственици общо могат да употребяват най-много тази сума.
Как да си поискате парите назад – практическите стъпки
Процесът е по-лесен, в сравнение с звучи. Само би трябвало да се организирате.
1. Съберете документите:
Служебна записка за приходите от работодателя (за хора на трудов контракт – по предписание към този момент са в системата на НАП).Декларация от другия родител (за облекчението за деца).Удостоверение от банката за платените лихви по ипотеката.Копие от годно решение на ТЕЛК/НЕЛК (за облекчения, свързани с увреждания).Документи за направени дарения.Документ за заплатен труд при ремонт (фактура, касова бележка).
2. Издайте си ПИК (Персонален идентификационен код):
Безплатно и еднократно от всеки офис на Национална агенция за приходите.Не е нужно да ходите в офиса по адресна регистрация – може във всеки клон.Алтернатива е дипломиран електронен автограф.
Как да попълните и подадете данъчната декларация за физически лица
3. Подайте годишна данъчна декларация:
Срокове: за множеството физически лица – сред 10 януари и 30 април на годината, която следва тази, за която се отнасят приходите. За лица, извършващи активност като търговци (включително еднолични търговци) – сред 1 март и 30 юни.Най-лесният метод: онлайн през портала на Национална агенция за приходите с ПИК или електронен автограф.В системата потърсете „ Подоходни налози " → „ Подаване на годишна данъчна декларация по член 50 от ЗДДФЛ ".Системата зарежда авансово попълнена декларация с данни за вашите приходи – вие добавяте единствено облекченията.
4. Посочете банкова сметка (IBAN):
В декларацията наложително впишете персоналната си банкова сметка, по която желаете да получите сумата.
5. Изчакайте:
Законовият период, в който Национална агенция за приходите би трябвало да възвърне надвнесения налог, е 30 дни от подаване на декларацията. На процедура, в случай че всичко ви е изрядно и нямате отговорности към страната, парите постоянно идват в границите на седмица.
Важно за 2026 година – годината на еврото
От 1 януари 2026 година България мина към еврото. В данъчните заявления за приходите от 2025 година се показват в левове (защото приходите са получени, преди България да премине към еврото), а сумите за възобновяване към този момент се изплащат в евро. От декларациите за 2026 година нататък всичко ще е напълно в евро.
При сравняване на стойности обърнете внимание – съответните прагове на облекченията законово са закрепени в левове и са превалутирани в евро по формалния курс. Затова виждате „ странни " суми като 3 067,75 евро (вместо кръглата 3 068 евро) – това е точното превалутиране на 6 000 лева
Финални препоръки
Не пропускайте подаването. Минималното изпитание да попълните декларацията се отплаща многократно – тези пари са си ваши по закон, а не подарък от страната.
Бъдете самодейни. Никой няма да ви се обади, с цел да ви подсети. Отговорността да поискате парите си е напълно ваша.
Пазете документите. Съхранявайте всички служебни бележки, фактури и удостоверения най-малко 5 години. Национална агенция за приходите има право да прави инспекции в този период.
Комбинирайте облекченията. Много от тях могат да се употребяват по едно и също време. Например родител с две деца, който прави вноски в ДПФ и заплаща ипотека като млад брачен партньор – може да получи няколкостотин евро назад годишно.
Проверете с калкулатор. На уеб страницата на Национална агенция за приходите и на доста счетоводни уеб сайтове има безвъзмездни калкулатори, които пресмятат тъкмо какъв брой можете да си върнете – преди да попълните декларацията.
Заделете един час, направете си кафе, влезте в портала на Национална агенция за приходите и попълнете декларацията си. Може да се окаже най-доходоносният час, който сте имали тази година.
Тази публикация има осведомителен темперамент и не съставлява персонализиран данъчен съвет. Конкретните условия, прагове и проценти на данъчните облекчения подлежат на смяна – постоянно проверявайте настоящата информация в уеб страницата на Национална агенция за приходите или се консултирайте със счетоводител, изключително при по-сложни случаи.
За други потребни препоръки, по отношение на персоналните ви финанси, може да ни последвате във Facebook или Google News Showcase
По тематаПолзват ли данъчни облекчения самоосигуряващите се Национална агенция за приходите Данъчни облекчения Годишна данъчн
Държавата, посредством законите, е основала механизми, наречени данъчни облекчения. Това не са схеми или малки врати в закона – това са изцяло законни принадлежности, с които можете да си върнете част от към този момент платения налог. Целта им е да насърчат избрани обществено виновни държания – като това да отглеждате деца, да инвестирате в бъдещето си или да вършиме дарения.
В тази публикация ще си приказваме всъщност – без комплицирани термини, а с ясни и на практика стъпки.
Данъчни облекчения: Как да платите по-малко налог законно
Първо, по какъв начин работи „ магията " с връщането на налози?
В България общият налог върху приходите е плосък – 10%. Данъчното облекчение понижава сумата, върху която се пресмятат тези 10% (така наречената „ годишна данъчна основа " ). А някои облекчения работят по-различен метод – понижават непосредствено дължимия налог.
Пример: Ако имате право на облекчение от към 3 068 евро (6 000 лева.), това не значи, че Национална агенция за приходите ще ви преведе цялата тази сума. Означава, че от годишния ви облагаем приход ще се извадят 3 067 евро и вие ще си получите назад 10% налог върху тях – т.е. към 307 евро.
Това са 307 евро действителни пари назад във вашата банкова сметка. Заслужава си, нали?
Ключово изискване – с цел да се възползвате, би трябвало да сте плащали налози през годината и да нямате подлежащи на наложително осъществяване обществени отговорности (неплатени налози, осигуровки, санкции, локални налози и такси). Ако имате такива – първо ги платете, по-късно подайте декларацията.
Кои са най-често употребените облекчения
1. Облекчение за деца
За кого е? За родители на ненавършили пълноправие деца.
Какво съставлява? Намаление на годишната данъчна основа за всяко дете, което води до връщане на налог:
За едно дете: понижение към 3 068 евро (6 000 лева.) → до към 307 евро обратноЗа две деца: понижение към 6 136 евро (12 000 лева.) → до към 614 евро обратноЗа три и повече деца: понижение към 9 203 евро (18 000 лева.) → до към 920 евро назад
Важни елементи:
Облекчението се употребява единствено от единия родител. Ако работите по трудов контракт и желаете да ползвате облекчението посредством работодателя, в края на годината (около декември) подавате декларация при него и в нея посочвате, че другият родител няма да употребява облекчението. Тогава работодателят ви възвръща налога до края на януари идната година.Ако не сте го създали посредством работодателя, можете да го ползвате посредством годишна данъчна декларация в Национална агенция за приходите до 30 април.Ако едният родител няма задоволително приходи, с цел да усвои цялото облекчение, остатъкът може да се употребява от другия родител посредством годишна декларация.Самонаети, фрийлансъри и хора с контракти за ръководство също могат да се възползват посредством годишна декларация.
istock 2. Облекчение за деца с увреждания
За кого е? За родители на деца с 50% или над 50% понижена продуктивност или тип и степен на увреждане.
Какво съставлява? Намаление на годишната данъчна основа към 6 136 евро (12 000 лева.) → до към 614 евро назад годишно.
Важно: Това облекчение може да се комбинира с облекчението за деца по точка 1.
3. Облекчение за млади фамилии с ипотечен заем
За кого е? За фамилии, сключили цивилен брак, в които най-малко единият брачен партньор е под 35 години към датата на подписване на ипотечния заем.
Българската данъчна система: Как работи и какво би трябвало да знаем
Какво съставлява? Можете да намалите данъчната си основа със сумата на лихвите, заплатени през годината по първите към 51 129 евро (100 000 лева.) от главницата на ипотечния заем. Тоест в случай че главницата ви е по-голяма – ползвате лихвите единствено върху първите 51 129 евро.
Важни елементи:
Жилището би трябвало да е само за фамилията.И двамата съпрузи не би трябвало да имат други жилищни парцели.Прилага се уверение от банката за платените лихви през годината.
4. Облекчение за понижена продуктивност
За кого е? За хора с 50% или над 50% понижена продуктивност, удостоверена с годно решение на ТЕЛК или НЕЛК.
Какво съставлява? Намаление на данъчната основа с към 4 049 евро (7 920 лева.) → до към 405 евро назад годишно.
Важно: Облекчението може да се употребява в това число за годината, в която е настъпила неработоспособността (а освен за следващите), както и за годината, в която изтича срокът на годност на ТЕЛК/НЕЛК решението.
istock 5. Облекчение за персонални вноски за непринудено обезпечаване и застраховки
За кого е? За всеки, който самичък си заплаща за:
Допълнително пенсионно обезпечаване в непринуден пенсионен фонд (ДПФ)Доброволно здравно осигуряванеЗастраховка „ Живот "
Какво съставлява? Можете да ползвате облекчение до 10% от данъчната основа за всяко от тези три посоки (тоест общо до 30%, в случай че вършиме вноски и в трите).
Важно: Това е едно от най-полезните облекчения за дълготрайно мислещите. Например, в случай че внасяте постоянно в ДПФ, получавате двойна изгода – пести се за пенсия и по едно и също време се понижава данъкът.
6. Облекчение за дарения
За кого е? За хора, създали дарения към избрани лица и институции – лечебни заведения, лечебни заведения, учебни заведения, БЧК, читалища, регистрирани вероизповедания, юридически лица с нестопанска цел в социална изгода, фонд „ Енергийна успеваемост " и други
Данъци върху приходите: Как се дефинира вашата данъчна основа
Какво съставлява? Можете да намалите данъчната си основа с общ размер до 65% от сумата на годишните данъчни основи – само че при доста характерни условия и според от вида адресат. Конкретните проценти варират:
До 5% при дарения към множеството получатели в социална ползаДо 15% за дарения за културатаДо 50% за дарения към фонд „ Лечение на деца "
Важно: Пазете документа, удостоверяващ дарението. Точните условия за всеки вид адресат са в член 22 от ЗДДФЛ – в случай че планирате обилни дарения, добре е да се консултирате със счетоводител.
7. Облекчение за безкасови заплащания
За кого е? За хора, чиито приходи напълно (100%) са получени по банков път и които са похарчили най-малко 80% от тях посредством безкасови заплащания (с карта, банков превод, мобилни приложения).
Какво съставлява? Намаление на дължимия налог (не на данъчната основа) с 1%, само че не повече от към 256 евро (500 лева.).
Важни елементи:
Не са нужни документи при подаване на декларацията, само че при възможна инспекция може да се изискат банкови извлечения.Тегленето на пари в брой от банкомат не се регистрира като безкасово заплащане – тези суми се считат за касови.Не се ползва за приходите от стопанска активност като едноличен търговец.Облекчението се употребява единствено посредством годишна данъчна декларация – не може посредством шеф.
8. Облекчение за ремонт и усъвършенствания на жилище
За кого е? За притежатели на жилищен парцел в България, които са платили за труд (а не материали) при ремонт.
Какво съставлява? Можете да приспаднете до към 1 023 евро (2 000 лева.) от данъчната основа за заплатен труд → до към 102 евро назад.
Важни елементи:
Само за труд, не за материали. Ако фактурата ви е смесена, единствено частта за труд се признава – по тази причина поискайте от майстора обособен ред в документа.Изпълнителят би трябвало да е физическо лице или компания, регистрирани в България или ЕС/ЕИП.Не може да има роднинска или служебна обязаност сред вас и изпълнителя.Имотът не може да е част от комерсиална активност.Лимитът от 1 023 евро е за парцела, не за притежателя. Ако жилището е съсобствено, всички съсобственици общо могат да употребяват най-много тази сума.
Как да си поискате парите назад – практическите стъпки
Процесът е по-лесен, в сравнение с звучи. Само би трябвало да се организирате.
1. Съберете документите:
Служебна записка за приходите от работодателя (за хора на трудов контракт – по предписание към този момент са в системата на НАП).Декларация от другия родител (за облекчението за деца).Удостоверение от банката за платените лихви по ипотеката.Копие от годно решение на ТЕЛК/НЕЛК (за облекчения, свързани с увреждания).Документи за направени дарения.Документ за заплатен труд при ремонт (фактура, касова бележка).
2. Издайте си ПИК (Персонален идентификационен код):
Безплатно и еднократно от всеки офис на Национална агенция за приходите.Не е нужно да ходите в офиса по адресна регистрация – може във всеки клон.Алтернатива е дипломиран електронен автограф.
Как да попълните и подадете данъчната декларация за физически лица
3. Подайте годишна данъчна декларация:
Срокове: за множеството физически лица – сред 10 януари и 30 април на годината, която следва тази, за която се отнасят приходите. За лица, извършващи активност като търговци (включително еднолични търговци) – сред 1 март и 30 юни.Най-лесният метод: онлайн през портала на Национална агенция за приходите с ПИК или електронен автограф.В системата потърсете „ Подоходни налози " → „ Подаване на годишна данъчна декларация по член 50 от ЗДДФЛ ".Системата зарежда авансово попълнена декларация с данни за вашите приходи – вие добавяте единствено облекченията.
4. Посочете банкова сметка (IBAN):
В декларацията наложително впишете персоналната си банкова сметка, по която желаете да получите сумата.
5. Изчакайте:
Законовият период, в който Национална агенция за приходите би трябвало да възвърне надвнесения налог, е 30 дни от подаване на декларацията. На процедура, в случай че всичко ви е изрядно и нямате отговорности към страната, парите постоянно идват в границите на седмица.
Важно за 2026 година – годината на еврото
От 1 януари 2026 година България мина към еврото. В данъчните заявления за приходите от 2025 година се показват в левове (защото приходите са получени, преди България да премине към еврото), а сумите за възобновяване към този момент се изплащат в евро. От декларациите за 2026 година нататък всичко ще е напълно в евро.
При сравняване на стойности обърнете внимание – съответните прагове на облекченията законово са закрепени в левове и са превалутирани в евро по формалния курс. Затова виждате „ странни " суми като 3 067,75 евро (вместо кръглата 3 068 евро) – това е точното превалутиране на 6 000 лева
Финални препоръки
Не пропускайте подаването. Минималното изпитание да попълните декларацията се отплаща многократно – тези пари са си ваши по закон, а не подарък от страната.
Бъдете самодейни. Никой няма да ви се обади, с цел да ви подсети. Отговорността да поискате парите си е напълно ваша.
Пазете документите. Съхранявайте всички служебни бележки, фактури и удостоверения най-малко 5 години. Национална агенция за приходите има право да прави инспекции в този период.
Комбинирайте облекченията. Много от тях могат да се употребяват по едно и също време. Например родител с две деца, който прави вноски в ДПФ и заплаща ипотека като млад брачен партньор – може да получи няколкостотин евро назад годишно.
Проверете с калкулатор. На уеб страницата на Национална агенция за приходите и на доста счетоводни уеб сайтове има безвъзмездни калкулатори, които пресмятат тъкмо какъв брой можете да си върнете – преди да попълните декларацията.
Заделете един час, направете си кафе, влезте в портала на Национална агенция за приходите и попълнете декларацията си. Може да се окаже най-доходоносният час, който сте имали тази година.
Тази публикация има осведомителен темперамент и не съставлява персонализиран данъчен съвет. Конкретните условия, прагове и проценти на данъчните облекчения подлежат на смяна – постоянно проверявайте настоящата информация в уеб страницата на Национална агенция за приходите или се консултирайте със счетоводител, изключително при по-сложни случаи.
За други потребни препоръки, по отношение на персоналните ви финанси, може да ни последвате във Facebook или Google News Showcase
По тематаПолзват ли данъчни облекчения самоосигуряващите се Национална агенция за приходите Данъчни облекчения Годишна данъчн
Източник: pariteni.bg
КОМЕНТАРИ